Il convient de vérifier que les sommes versées soient intégralement déductibles compte tenu du montant stipulé sur les attestations de déductibilité et du bénéfice (voir exemples de calcul sur l'ECO GESTION SPÉCIAL DÉCLARATION). Si ce n’est pas le cas, vous devez par une écriture extracomptable de fin d’année :
- retirer la fraction non déductible du compte « Charges Sociales facultatives» (MADLP, MADLR ou PER dans Compta Expert)
- et la reporter au compte « Personnel »
- Pour plus d'information sur la déductibilité de vos primes Madelin.
Pour les utilisateurs de COMPTA EXPERT la régularisation s’enregistre dans le journal ‘Opérations Diverses’.
Exemple :
2 000 € de prévoyance Madelin (poste MADLP) payées dont 1 600 € déductible soit 400 € à retirer des charges sociales facultatives.
ATTENTION : Sur la déclaration 2035 à la Ligne 25, les cadres BT, BU et BZ doivent être dûment complétés :
- BT : URSSAF (moins CSG TOTALE) + RETRAITE OBLIGATOIRE
- BU : Nouveau plan épargne retraite PER
- BZ : Cotisations Madelin (prévoyance, retraite) fiscalement déductibles
NB : Si vous avez souscrit un nouveau contrat retraite PER, vous devez le comptabiliser au poste PER et pas au poste MADLR pour qu'il soit isolé dans le bon cadre sur la 2035.
Pour les utilisateurs de COMPTA EXPERT lors de la préparation à la 2035, à l'étape 5, Ligne 25 ‘Charges sociales personnelles’, cliquez sur Répartition, vérifier que les cases BT, BU et BZ soient correctement cochées puis cliquez sur Sélectionner.
Ne laissez pas une incohérence ou un montant négatif !